日本JCT和歐盟VAT增值稅有什么區(qū)別？（內(nèi)附日本消費稅常見問題解答）-ESG跨境

日本是一個很大而且很有吸引力的市場。它鄰近中國，物流快捷便利，而且中國和日本都是RCEP的成員國，很多產(chǎn)品出口日本是零關(guān)稅，比如說：3C類產(chǎn)品，電氣，家具等產(chǎn)品都是零關(guān)稅。相比較歐洲市場高額的VAT稅率和關(guān)稅，做日本的電商市場壓力會小很多。

如果你希望能夠長期在日本站點經(jīng)營，稅務(wù)合規(guī)還是非常有必要的。本期文章我搜集了近期賣家朋友提問最多的消費稅相關(guān)問題為大家解答?

?1、什么是合規(guī)發(fā)票留存制度？

?合規(guī)發(fā)票留存制度使買家能夠在提供合規(guī)發(fā)票的情況下享受 JCT 進項抵扣。改革生效后，只有持有 JCT 注冊號的賣家才有資格向您的買家開具合規(guī)發(fā)票。

?2、日本JCT和歐盟VAT增值稅的區(qū)別

?Japaneae Consumption Tax簡稱為JCT，也就是日本消費稅，和我們中國的增值稅一樣，是基于商品或者是服務(wù)增值而征收的一種間接的稅收。增值稅在每個國家的叫法不同，但本質(zhì)其實都是一樣的。比如說歐盟的VAT，加拿大的GST和美國的銷售稅一樣。

?其實日本的消費稅起源于1989年，并不是什么新的政策，而是一直都存在的。但是日本稅局對于跨境電商的銷售監(jiān)管是近些年才開始的。而且最近亞馬遜對于JCT的注冊要求，才引起中國跨境電商賣家的重視。

?3、沒有納稅義務(wù)為什么還要注冊日本銷售稅號

?日本政府會向所有在日本境內(nèi)的經(jīng)營活動和進口的貨物征收消費稅。

日本消費稅的納稅人可以是日本居民，也可以是非日本的外國人。只要個人或企業(yè)在日本從事征稅商品、勞務(wù)的經(jīng)營活動，就必須遵守日本消費稅的法規(guī)。

比如中國跨境電商賣家，你的商品是通過電商網(wǎng)絡(luò)在日本銷售，那么你就是日本消費稅的納稅人。即使你的銷售額沒有達到征稅標(biāo)準(zhǔn)，沒有納稅義務(wù)，你仍然需要注冊日本消費稅稅號，才能正常的在日本進行貿(mào)易活動。比如說進口商品到日本進行銷售，給買家開出合規(guī)的消費稅的發(fā)票等等。

征稅標(biāo)準(zhǔn)了解請點擊：

Amy聊跨境：亞馬遜日本站要求注冊JCT了！點擊了解消費稅獨家解析！

?4、中國跨境電商賣家如何申請日本消費稅號

?日本消費稅稅號是不能在網(wǎng)上遞交申請的。

中國跨境電商賣家在日本沒有實際的經(jīng)營場所，也沒有實際的員工、按照日本政府的規(guī)定，你必須要在日本委托一個代理，有代理為你申請日本的消費稅稅號。

日本消費稅稅號注冊的資料必須是原件。也就是說，你的稅務(wù)代理會將你注冊資料的原件遞交給稅局，才能進行正常的申請。

?5、沒有 JCT 注冊號，我還能在亞馬遜上銷售商品嗎？

?改革生效后，亞馬遜將計劃實施一項功能，使買家能夠知道哪些商品符合開具合規(guī)發(fā)票的要求。如果您不提供您的 JCT 注冊號，這可能會對您的銷售產(chǎn)生負面影響。我們建議您盡快獲得您的 JCT 注冊號。

?6、日本JCT可以遞延嗎？如果可以，在什么情況下可以遞延？

?日本沒有遞延JCT。

?7、日本逆向收稅對跨境電商賣家有什么影響

?日本逆向征稅制對跨境電商賣家最大的影響，是來自前期現(xiàn)金流的壓力。

日本政府自從實行逆向稅收以后，跨境電商貨物清關(guān)時，需按照平臺銷售價格來繳納關(guān)稅和進口增值稅，減去亞馬遜的費用和末端派送的物流費用來結(jié)算進口的稅費。雖然繳納的進口消費稅可以在最終的消費稅申報中做為抵扣，但是提前繳納這么多的進口稅費，對于賣家的現(xiàn)金流是一個很大的壓力。

特別是有些賣家采是用物流公司來全球代理進口業(yè)務(wù)，自己并沒有注冊消費稅號，原本發(fā)往日本亞馬遜FBA倉庫的貨物，在進口納稅申報時按照產(chǎn)品采購成本來計算，但是逆算之后，進口貨物的申報價格按照實際的銷售價格來納稅。也沒有辦法申報抵扣這一部分在進口時已經(jīng)繳納的消費稅，就非常的吃虧了。

嚴格的說，在日本的銷售超過了一定的限額，但是你并沒有在日本做任何的銷售申報，那么你在日本的稅務(wù)是不合規(guī)的。

特別聲明：以上文章內(nèi)容僅代表作者本人觀點，不代表ESG跨境電商觀點或立場。如有關(guān)于作品內(nèi)容、版權(quán)或其它問題請于作品發(fā)表后的30日內(nèi)與ESG跨境電商聯(lián)系。