信用證風(fēng)險(xiǎn)-ESG跨境

信用證風(fēng)險(xiǎn)

信用證風(fēng)險(xiǎn)

什么是信用證風(fēng)險(xiǎn)？

信用證風(fēng)險(xiǎn)指信用證條款規(guī)定的條件惡劣，難以達(dá)到或開證行規(guī)模小，信譽(yù)差，不按國際慣例操作 ，使出口商難以履行合同，或履行合同后不能及時(shí)安全收集外匯。

信用證風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容

1.進(jìn)口商在信用證業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)

申請(qǐng)人進(jìn)口商在信用證項(xiàng)下面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有：

1偽造文件。出口商通過提交偽造文件。實(shí)際上沒有交貨?；蛘咧Ц逗翢o價(jià)值的貨物來欺騙進(jìn)口商的付款。因?yàn)樾庞米C的方式是純文件業(yè)務(wù)。銀行只檢查受益人提交的文件是否與信用證條款規(guī)定的表面一致。決定是否履行付款責(zé)任。不管實(shí)際貨物如何。因此。如果受益人改變文件，使其與信用證條款一致。甚至制作虛假文件。你也可以從銀行獲得付款。申請(qǐng)人還將支付給開證行，因?yàn)槲募且恢碌?。從而成為欺詐的受害者。錢是空的。

2.貨物本質(zhì)上是不一致的。進(jìn)口商收到的貨物可能會(huì)延遲安裝。短裝或質(zhì)量差。因此，貨物不能按預(yù)期出售而造成損失。特別是集體運(yùn)輸。也就是說，出口商把貨物放在托盤或集裝箱里。形成較大的裝卸單位，以提高裝卸效率的運(yùn)輸形式。承運(yùn)人不負(fù)責(zé)盒子里的貨物。貨物是否完好。因此，一些與合同不符的貨物也可能以韁繩運(yùn)輸?shù)男问诫[藏起來。進(jìn)口設(shè)備缺乏主要部件。進(jìn)口貨物實(shí)際上是垃圾。危險(xiǎn)品。欺騙進(jìn)口商的貿(mào)易案例。其中大部分是組裝運(yùn)輸?shù)摹?/p>

3.提貨擔(dān)保中的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)進(jìn)口商尚未收到信用證下單時(shí)。已通知到達(dá)。此時(shí)，如果進(jìn)口商未能及時(shí)提貨。將面臨滯期罰款的風(fēng)險(xiǎn)。我們必須要求開證行擔(dān)保提貨。開證行將要求進(jìn)口商提供書面擔(dān)保。確保對(duì)方銀行發(fā)快遞的文件是否與信用證一致。必須向外部支付。換句話說，即使進(jìn)口商發(fā)現(xiàn)貨物有問題，他們也不能拒絕支付。在這種情況下。他面臨著接受不一致文件的風(fēng)險(xiǎn)。

二．信用證業(yè)務(wù)中出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)

出口商作為受益人面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是：

1.進(jìn)口商不按合同規(guī)定開證。信用證由銀行按照開證申請(qǐng)人（即進(jìn)口商）的要求或指示開立。信用證的條款應(yīng)當(dāng)與銷售合同一致。但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，進(jìn)口商不按照合同開具證書。因此，合同的執(zhí)行很困難?；蛘叱隹谏淘斐深~外損失的情況也很常見。例如。進(jìn)口商不按時(shí)開具證書或者不開具證書；進(jìn)口商在信用證中變更或者增加有利條款。為了實(shí)現(xiàn)試圖改變合同的目的等。

2進(jìn)口商偽造信用證詐騙。一些進(jìn)口商偽造信用證。例如。竊取其他銀行印制的空白格式信用證或惡意串通破產(chǎn)或?yàn)l臨破產(chǎn)的銀行員工出具信用證；惡意修改過期信用證。更改原始證書的金額。裝運(yùn)期和受益人名稱；偽造保證信用證。也就是說，進(jìn)口商在提供虛假信用證的基礎(chǔ)上。為了獲得出口商的信任。故意偽造大型國際銀行的保證金。如果出口商不警惕。這將導(dǎo)致貨款的損失。

3.開證行的信用風(fēng)險(xiǎn)。信用證作為一種銀行信用。當(dāng)受益人提交與信用條款完全一致的文件時(shí)。開證行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)主要的支付責(zé)任。在實(shí)際的外貿(mào)業(yè)務(wù)中。由于開證行信用不佳，也有許多收匯困難的例子。開證行能否支付，也會(huì)遇到進(jìn)口國國家或政府控制的風(fēng)險(xiǎn)。例如，進(jìn)口國的國際收支困難。缺乏外匯儲(chǔ)備。阻礙開證行支付外匯款?；蜓舆t支付。受益人希望降低這種風(fēng)險(xiǎn)。受益人所在出口國的銀行保兌信用證可以要求。

4。進(jìn)口商故意設(shè)置軟條款。所謂信用證中的軟條款。是指信用證下的開證付款是否加上各種條款，并不取決于文件是否表面一致。這取決于第三方的履行情況。開證申請(qǐng)人通過制定軟條款。在一定程度上限制了銀行第一付款人的地位。這大大降低了銀行的信用水平。信用證中的軟條款使名義上不可撤銷的信用證。事實(shí)上，它是可撤銷的。后面將詳細(xì)討論軟條款的形式和內(nèi)容。

三、銀行在信用證業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)

開證行在信用證業(yè)務(wù)中可能遇到的主要風(fēng)險(xiǎn)是：

1.開證申請(qǐng)人因各種原因不支付贖單。開具信用證時(shí)。開證申請(qǐng)人不需要向開證行支付全部款項(xiàng)。只需支付一定數(shù)額的押金。而且存款占開證金額的比例很小。因此，大部分資金實(shí)際上是由銀行預(yù)付的。當(dāng)信用證到期時(shí)。開證申請(qǐng)人因其他原因無法支付或不支付銀行預(yù)付款。銀行預(yù)付款將難以收回。

2.申請(qǐng)人與受益人勾結(jié)欺詐。申請(qǐng)人偽造進(jìn)口合同騙取銀行開證。受益人偽造文件騙取銀行付款。開證行將遭受損失。

開證行指定的付款行也可能承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。例如：出口商A進(jìn)口商欺詐B被發(fā)現(xiàn)并被起訴。B向開證行要求法院C所以c在此之前，被禁止付款。指定付款行D單證一致時(shí)已付款A(yù)。則D將被開證行c拒付。因此遭受損失。

防范信用證風(fēng)險(xiǎn)

1.進(jìn)口商在信用證業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)防范

1．對(duì)出口方資信進(jìn)行調(diào)查。進(jìn)口商必須加強(qiáng)對(duì)出口商的信用調(diào)查。同時(shí)，選擇信用良好的運(yùn)輸單位和質(zhì)檢部門。降低出口商偽造文件的風(fēng)險(xiǎn)。

2。確保裝運(yùn)是合同訂立的貨物。進(jìn)口商可要求具有專業(yè)聲譽(yù)的獨(dú)立檢驗(yàn)公司進(jìn)行裝船預(yù)檢、監(jiān)督和監(jiān)督。簽發(fā)裝船證書等。這是防止出口商在國際貿(mào)易活動(dòng)中欺詐的有效方法。在中國的進(jìn)口業(yè)務(wù)中。進(jìn)口重要商品或大型成套設(shè)備時(shí)。中國商業(yè)檢驗(yàn)部門應(yīng)當(dāng)指定?；蛘咧袊虡I(yè)檢驗(yàn)部委托的外國公證部門對(duì)貨物進(jìn)行裝船前的檢驗(yàn)和監(jiān)督。

  3仔細(xì)審查出口人提交的文件。進(jìn)口商收到銀行轉(zhuǎn)讓的各種文件后，應(yīng)當(dāng)有經(jīng)驗(yàn)的人員識(shí)別文件的真實(shí)性，以降低出口商偽造文件的風(fēng)險(xiǎn)。如有疑問，應(yīng)致電倫敦國際海事局核實(shí)，核實(shí)后付款，否則應(yīng)立即通知銀行凍結(jié)資金，拒絕付款。

2.出口商在信用證業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)防范

1認(rèn)真訂立銷售合同。并在銷售合同中提前明確規(guī)定信用證的內(nèi)容。在信用證結(jié)算業(yè)務(wù)中。合同是信用證的基礎(chǔ)。因此。出口人應(yīng)提前在銷售合同中明確規(guī)定信用證的內(nèi)容。避免進(jìn)口人未按合同開具證書，未來發(fā)生爭議。

2深入了解進(jìn)口商的信用。出口貿(mào)易中。出口方不能急于求成。貿(mào)然與一些資信不明的新貿(mào)易伙伴進(jìn)行經(jīng)貿(mào)活動(dòng)。應(yīng)對(duì)對(duì)方的資信進(jìn)行調(diào)查。在對(duì)進(jìn)口方進(jìn)行資信調(diào)查時(shí)。出口方可以通過駐外領(lǐng)使館．駐外機(jī)構(gòu)和一些大的銀行、咨詢機(jī)構(gòu)來進(jìn)行。

3加強(qiáng)對(duì)開證行的信用調(diào)查。信用證屬于銀行信用。開證行以自己的信用為保證。因此，開證行的信用非常重要。在實(shí)際業(yè)務(wù)中。一些信用不良的小銀行與進(jìn)口商勾結(jié)，簽發(fā)信用證。他們以各種理由拒絕付款。使出口商遭受損失。為了防范這種風(fēng)險(xiǎn)。出口商應(yīng)提前了解進(jìn)口商所在國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)狀況和當(dāng)?shù)劂y行信用證業(yè)務(wù)的做法。簽訂合同時(shí)，應(yīng)具體規(guī)定信用證開證行。并要求開證行以外的另一家銀行保證該證書。

4認(rèn)真審查信用證。為了確保信用證中沒有陷阱和軟條款。出口人收到信用證后，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查信用證。審查內(nèi)容主要有兩個(gè)方面：一方面，審查信用證的內(nèi)容是否與合同一致。出口人是否有難以履行合同的陷阱。是否有不在自己手中的軟條款。如果在這方面存在一些問題。出口人應(yīng)立即要求對(duì)方修改或刪除這些條款。另一方面，審查信用證的真實(shí)性、開證行的信用、信用證的類型等。在實(shí)際業(yè)務(wù)中。出口商可以向通知銀行實(shí)施此情況。您也可以要求對(duì)方要求熟悉或信用良好的銀行保證信用證。

5認(rèn)真復(fù)制文件。制作和提交與信用證要求完全一致的文件是出口人取得付款的前提。因此。出口人應(yīng)嚴(yán)格按照信用證要求編制各種文件。并嚴(yán)格控制文件的質(zhì)量。確保提交文件的類型和內(nèi)容與信用證的規(guī)定完全一致。以便按時(shí)結(jié)算。

三、銀行在信用證業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)防范

1.充分調(diào)查開證申請(qǐng)人的信用狀況。根據(jù)開證申請(qǐng)人的不同情況。銀行應(yīng)當(dāng)審查開證申請(qǐng)人提交的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、驗(yàn)資、年檢報(bào)告、資產(chǎn)負(fù)債表、會(huì)計(jì)報(bào)表、損益表等。銀行分析了開證申請(qǐng)人的信用狀況、業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況和償付能力。并根據(jù)開證的最大信用額度進(jìn)行核實(shí)。所謂的基本情況和信用狀況的審查。不僅是指對(duì)開證申請(qǐng)人提交的書面文件的審查。還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)開證申請(qǐng)人公司的實(shí)地調(diào)查。防止開證申請(qǐng)人以虛假信用文件欺詐銀行。

此外，開證行應(yīng)要求開證申請(qǐng)人開立限制議付的信用證。也就是說，開證行或付款行只能議付其開立的信用證。其他銀行不能議付文件。這可以防止文件被偽造。

2法律規(guī)范和完善開證申請(qǐng)人與開證行在整個(gè)信用證業(yè)務(wù)中的程序。根據(jù)中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定。商業(yè)銀行辦理遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，實(shí)行保證金制度。保證金必須由專戶管理。不得提前提取或挪作他用。為非信用企業(yè)開立信用證。保證金的收取比例不得低于開證金額的20%。其余部分應(yīng)實(shí)施擔(dān)保措施。

法律規(guī)定，開立信用證需要全額保證金或者采取其他具有同等效力的擔(dān)保措施。其目的是有效防范銀行風(fēng)險(xiǎn)。避免銀行可能遭受的損失。因此。銀行應(yīng)要求開證申請(qǐng)人提供各種擔(dān)保措施。并予以實(shí)施。為開證申請(qǐng)人提供擔(dān)保的擔(dān)保人必須具備良好的信用狀況和償付能力。在銀行業(yè)務(wù)中。需要注意的是，根據(jù)中國《擔(dān)保法》等法律的規(guī)定。部分抵押品或質(zhì)押品必須經(jīng)法定登記部門登記。抵押（質(zhì)量）抵押合同生效；同時(shí)規(guī)定。不需要登記的抵押（質(zhì)量）抵押品。如果沒有登記，你就不能對(duì)抗第三方。因此。如果抵押（質(zhì)量）抵押合同未登記。銀行可能承擔(dān)抵押（質(zhì)量）抵押合同無效或無法對(duì)抗第三方的后果。導(dǎo)致抵押（質(zhì)量）抵押失去意義。

信用證風(fēng)險(xiǎn)案例分析

信用證軟條款風(fēng)險(xiǎn)案

案例:1994年10月，國內(nèi)一家銀行(A銀行)收到香港一家銀行的60萬美元信用證，受益人為當(dāng)?shù)刭Q(mào)易公司(以下簡稱A開證申請(qǐng)人為香港某公司(以下簡稱公司)B公司)。貿(mào)易背景是B公司購買A該公司的干蛇皮。信用證在所需的其他文件欄中規(guī)定：檢驗(yàn)證書由第三貿(mào)易公司出具，由開證申請(qǐng)人簽字，雙方簽字必須與開證行持有的簽字樣本一致。檢驗(yàn)證書應(yīng)證明貨物在裝運(yùn)前質(zhì)量良好。鑒于本條款是正確的A公司不利，實(shí)施中可能存在問題，提交文件時(shí)，支付銀行無法證明出具的檢驗(yàn)證書的簽字是否與開證行預(yù)存的簽字樣本一致。甲方銀行建議受益人修改信用證，刪除本條款，并由我方商業(yè)檢驗(yàn)局出具檢驗(yàn)證書。A公司與B公司聯(lián)系，開證行將條款改為檢驗(yàn)證書簽字必須與通知行持有的簽字樣本一致，然后將簽字樣本發(fā)快遞給A銀行。

A由于自身資金不足，公司憑信用證向通知銀行A銀行提出包裝貸款要求。銀行認(rèn)為，雖然該證書已被修改，但修改后的條款是正確的A公司仍然不利，一旦提供之檢驗(yàn)證書有問題，或需要更換則會(huì)延誤時(shí)間，導(dǎo)致信用證過期，因此拒絕提供打包放款的要求。事后A該公司還向另一家國內(nèi)銀行（B銀行）尋求融資幫助。B銀行為了贏得業(yè)務(wù)，打包貸款。

由于修訂后的信用證條款規(guī)定，必須使用檢驗(yàn)證書B公司授權(quán)簽字人簽字，簽字必須與通知銀行(A銀行)持有的簽字樣本一致，因此受益人取得的費(fèi)用B公司派出的檢驗(yàn)人員將貨物檢驗(yàn)后出具的檢驗(yàn)證書快遞甲方銀行核對(duì)印章。甲方銀行發(fā)現(xiàn)簽名與原印章不一致，建議A公司暫停交貨，以免造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。原信用證的有效期已經(jīng)過去，需要向甲方銀行提交符合印章樣本簽字的新檢驗(yàn)證書，核對(duì)簽字。A公司在聯(lián)系B公司展證時(shí)，B公司不理會(huì)，顯然不想要貨。后來因?yàn)槭潞笠驗(yàn)锳公司收購的干蛇皮存放時(shí)間過長，發(fā)霉損失，B銀行貸款資金難以收回。

評(píng)論和分析：在出口信用證中增加潛在風(fēng)險(xiǎn)的軟條款時(shí)，最好的政策是聯(lián)系發(fā)證申請(qǐng)人修改信用證，刪除此類條款，否則受益人將處于非常被動(dòng)的地位。增加軟條款的進(jìn)口商往往被懷疑拖動(dòng)受益人下水。

在這種情況下，進(jìn)口商增加了這些條款來考慮自己的利益，但如果受益人發(fā)貨，進(jìn)口商可能會(huì)以文件不一致為由威脅，導(dǎo)致出口商不得不降價(jià)或承諾其他條件。

在處理業(yè)務(wù)時(shí)，甲方銀行充分預(yù)測(cè)了潛在風(fēng)險(xiǎn)，不接受A公司的融資要求避免了風(fēng)險(xiǎn)；B銀行僅從業(yè)務(wù)競爭的角度考慮，沒有采取相應(yīng)的保護(hù)措施，導(dǎo)致?lián)p失。

參考文獻(xiàn)

↑ 趙延河.魯行經(jīng)濟(jì)學(xué)院學(xué)報(bào)包裝貸款融資業(yè)務(wù)的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)和控制.2001年第3期↑ 2.0  2.1  靳生主編.國際結(jié)算.中國金融出版社，2007.9.↑ 劉寶宏.國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)全書.1997年11月，中國對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社第一版.
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