日本也要進(jìn)行稅費調(diào)整？中國出口電商企業(yè)或?qū)⒃馐苄乱惠喯磁?ESG跨境

前不久，美國各州政府對電商的跨州銷售征消費稅的消息備受各方關(guān)注，隨著美國電商全面征稅的推進(jìn)，德國、日本等國近期也紛紛就電商稅費調(diào)整摩拳擦掌。

近日，多名亞馬遜日本站賣家向雨果網(wǎng)反映稱，收到有關(guān)“與消費稅金額相關(guān)的報告和MWS API規(guī)范更改”的郵件通知，內(nèi)容指出，為方便賣家，同時為應(yīng)對未來的稅費改革，平臺將更改網(wǎng)站規(guī)范以開始展示消費稅金額，目前計劃將在2018年8月30日啟動規(guī)范更改，如有任何時間安排變動，將告知于賣家。

（賣家截圖）

此消息一出，引發(fā)各路賣家眾說紛紜，日本要進(jìn)行稅費調(diào)整？對中國出口企業(yè)會帶來多大影響？又會對跨境電商未來造成怎樣的局面？

日本稅費調(diào)整主要用于教育事業(yè)，各站點紛紛效仿賣家最擔(dān)心的是美亞站

事實上，早在2017年8月初，日本首相安倍晉三就曾在日本讀賣電視臺的節(jié)目中，明確表明2019年10月消費稅將由8%上調(diào)至10%，雨果網(wǎng)也曾就此做過相關(guān)報道，如今日本稅費調(diào)整或?qū)⒈惶嵘献h程，足以表明其稅改政策收緊大勢所趨。

據(jù)廣東跨境電商商務(wù)協(xié)會張炯介紹，日本接下來消費稅的提高針對的是所有零售行業(yè)，包括線上線下、進(jìn)口及國內(nèi)，為此對電商行業(yè)而言都是一視同仁，中國賣家無需過于擔(dān)憂，“而針對日本消費稅所提高的2%，據(jù)我所知主要是用于支持教育方面，日本又是一個高度重視教育的國家，將消費稅用于教育也是被廣大日本民眾所支持之舉。由此可見，對于產(chǎn)品出口日本市場的中國企業(yè)而言，影響甚微。”他說道。

“相反地，日本消費稅的提高，對于日本進(jìn)口到中國的商品一定程度上增加了稅務(wù)成本，對進(jìn)口電商平臺、日本海淘以及日本旅游代購而言成本也會有所上升，但如果日本產(chǎn)品出口到其他國家（不在日本本土銷售）的貿(mào)易模式下，則不需要繳納消費稅?！?/p>

跨境電商賣家張峰也對此坦言，盡管當(dāng)前該計劃還未正式落地，但也指日可待了?！白詮膩嗰R遜歐洲站開始征稅以來，消費稅也被其他各站點所紛紛效仿，我最擔(dān)心的是美亞站也要開始稅費改革，畢竟是訂單最多的站點?！?/p>

全球稅收監(jiān)管形勢日趨嚴(yán)峻，出口電商賣家之路變得越來越逼仄？

在張炯看來，美國、日本稅費政策的不斷收緊，也折射出了全球跨境電商市場規(guī)范收緊的局面。據(jù)他觀察，電商征稅的趨勢正在變得越來越明顯，同時不同國家的稅務(wù)內(nèi)部調(diào)整也不盡相同。

美國是將電商的消費稅優(yōu)惠取消，與線下零售一視同仁，而美國本土消費者對于線上購物的欲望，不僅僅取決于價格的審核標(biāo)準(zhǔn)，還包括產(chǎn)品設(shè)計、包裝、用途等為核心；

澳洲稅務(wù)局發(fā)布關(guān)于低價值產(chǎn)品的GST（Good and Service Tax商品及服務(wù)稅）通知，該通知指出，聯(lián)邦議會已經(jīng)通過新GST法案：澳大利亞將從2018年7月1日開始把GST的征收擴大到消費者進(jìn)口低價值的實物貨品；

俄羅斯國家杜馬擬定的2018-2020年財政預(yù)算草案中也曾指出，自2018年7月1日起，俄羅斯政府將之前對海外網(wǎng)購1000歐元以上征稅的規(guī)定，調(diào)整為超過20歐元就要征稅；

印度GST（增值稅）調(diào)整，主要目的是降低印度制造商品在生產(chǎn)流通領(lǐng)域中的稅率，振興印度制造，但某些品類也有所降低稅率，但由于存在中央政府和本幫兩種稅，情況較為復(fù)雜；

另有歐盟委員會此前就曾通過了一項新規(guī)定，取消了進(jìn)口歐盟貨值低于22歐元產(chǎn)品的免稅額度；

除此之外，8月1日，德國聯(lián)邦內(nèi)閣也正式就電商銷售稅提案展開討論，并讓eBay、亞馬遜等平臺承擔(dān)起代征銷售稅的責(zé)任。

……

“從降低免稅額度到征稅，不難看出全球稅收監(jiān)管形勢的愈發(fā)嚴(yán)峻，加之激烈的市場競爭環(huán)境，跨境電商賣家經(jīng)營之路舉步維艱?！睆B門金多廈網(wǎng)絡(luò)科技有限公司資深財務(wù)總監(jiān)王素香如此說道。

全球稅收調(diào)整的浪潮下，小賣家或?qū)⒚媾R新一輪的洗牌

從上述所提不同國家的稅務(wù)來看，美國、日本、澳洲以及印度等對于稅率都有所調(diào)整，再加中美貿(mào)易戰(zhàn)持續(xù)升溫，對中國跨境電商賣家而言多少有些波及，張炯分析道：“從發(fā)達(dá)國家視角來講，調(diào)整稅率并非僅針對中國電商賣家，發(fā)達(dá)國家稅收制度相對更為成熟，反而如何合規(guī)經(jīng)營才是當(dāng)下賣家長期要考慮的首要因素?！?/p>

“毋庸置疑，消費稅是每個政府財政收入的一部分，同時也是平衡實體店和完善銷售成本的工具，實體店的每一筆交易都要繳稅，而網(wǎng)上銷售很多地方卻并不需要繳稅，這就使得實體店的競爭優(yōu)勢變小?！睆埛逡餐嘎?，截至目前，幾乎每個國外的電商平臺都有中國或者其他國外賣家的存在，從當(dāng)?shù)卣嵌壬蟻砜?，這些境外賣家享受了銷售的利潤而未向政府納稅，顯然有失偏頗，為此，這次繼歐洲站和澳洲站以后日本站也發(fā)出將要稅費改革的消息也在意料之中。

深圳極智佳速運的frank表示，全球稅收政策不斷收緊早已有所耳聞，而對于中國賣家而言也造成了一定的影響，但對中賣家和大賣家而言影響微乎其微?！笆紫?，中賣家雖然還未得到社會融資，但手中的資源仍是較為豐富的；其次，大賣家更不在話下，他們已經(jīng)獲得大量社會融資，好比有被上市公司收購、被上市公司控股，資金充裕自然不會輕易被全球稅費調(diào)整所打倒；而小賣家運營之路就顯得有些艱辛，少了資金上的扶持，加之平臺政策愈發(fā)嚴(yán)苛，如2018年上半年鬧的沸沸揚揚的歐洲VAT事件，成百上千的小賣家就在這場驟風(fēng)中倒下，此次又將刮起的全球稅收調(diào)整的大風(fēng)，小賣家倘若未能合理應(yīng)對將會面臨新一輪的洗牌?！?/p>

面對局勢愈加復(fù)雜的海外市場，中國賣家該如何迎難而上？

王素香則對此建議，“企業(yè)要出海，從物流環(huán)節(jié)扼住貿(mào)易的咽喉不失為明智之舉。以日本市場為例，企業(yè)可以在日本注冊一家公司，再通過一般貿(mào)易的方式將一大批貨物發(fā)到當(dāng)?shù)?，存儲在海外倉中，當(dāng)?shù)刭I家購買之后，直接在本地發(fā)貨，速度也會變得更加快捷，通過B2B方式，既可以打開更大的市場，同時也能相應(yīng)規(guī)避了各類B2C環(huán)節(jié)中可能出現(xiàn)的問題?！?/p>

張炯也建議，面對全球稅收政策不斷收緊的大環(huán)境下，中國出口電商賣家一方面，運營新技術(shù)提升運營能力和效率，加深與互聯(lián)網(wǎng)的高層次融合，運用新一代信息通信技術(shù)、人工智能，加速跨境電商業(yè)態(tài)，模式向更高階段演進(jìn)；另一方面，更加注重經(jīng)營業(yè)務(wù)，發(fā)揮跨境電商碎片化、去中間化的特點，盡量減少和縮短中間經(jīng)銷商的環(huán)節(jié)和通道，如可以由專業(yè)機構(gòu)解決買賣雙方的安全問題等。

總而言之，“在面對愈加嚴(yán)峻的全球稅收監(jiān)管形勢和更加激烈的市場競爭環(huán)境下，更考驗的是有真槍實彈的賣家，中國賣家需要順勢而為，調(diào)整策略，創(chuàng)新實踐，積極應(yīng)對。”王素香說道。

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