英國(guó)VAT稅怎么計(jì)算,英國(guó)VAT增值稅計(jì)算公式詳解！-ESG跨境

亞馬遜平臺(tái)已強(qiáng)制賣家必須·注冊(cè)英國(guó)VAT,無(wú)注冊(cè)申報(bào)英國(guó)VAT的賣家，亞馬遜將有強(qiáng)制下架商品。但是，對(duì)于賣家而言，了解英國(guó)VAT也是頭疼的問(wèn)題。那么，英國(guó)VAT稅怎么計(jì)算,這里有一份英國(guó)VAT增值稅計(jì)算公式詳解。

一般來(lái)說(shuō)，進(jìn)入英國(guó)的商品，都需要交納關(guān)稅，進(jìn)口增值稅、銷售增值稅。不同的英國(guó)稅金是有不同的計(jì)算方法，這些計(jì)算方法，說(shuō)起來(lái)也不算困難，賣家只需套用其公式，就能計(jì)算出來(lái)。

1、進(jìn)口增值稅的相關(guān)公式：

進(jìn)口增值稅=（申報(bào)貨值+頭程運(yùn)費(fèi)+進(jìn)口關(guān)稅）*VAT稅率（一般是20%）

在這個(gè)計(jì)算公式中，賣家需要注意VAT稅率，進(jìn)口關(guān)稅的申報(bào)貨值，如果稅率及申報(bào)貨值出錯(cuò)，最后算出來(lái)的進(jìn)口增值也會(huì)出錯(cuò)。

2、銷售增值稅計(jì)算公式如下：

銷售增值稅=最終銷售價(jià)格/ 6 （一般稅率）

實(shí)際繳納VAT（增值稅）=銷售增值稅-進(jìn)口增值稅

銷售增值稅=最終銷售價(jià)格/ 6 ，這個(gè)是按20%的計(jì)算才可以用這個(gè)簡(jiǎn)易的計(jì)算公式。如果稅率不是20%，這個(gè)簡(jiǎn)算方法就不可以用。

這三種稅率的計(jì)算方法其實(shí)都是大同小異，小編用第一種稅率給大家普及計(jì)算方法：

交納給英國(guó)稅局的稅費(fèi)：實(shí)際應(yīng)納稅額

實(shí)際應(yīng)納稅額的計(jì)算公式為：

實(shí)際應(yīng)納稅額=最終銷售稅-進(jìn)口增值稅

再進(jìn)一步將它們拆分，它的計(jì)算公式為：

最終銷售稅=最終銷售額/6

進(jìn)口增值稅=（頭程運(yùn)費(fèi)+關(guān)稅+進(jìn)口增值稅）

進(jìn)口關(guān)稅=申報(bào)貨值*關(guān)稅稅率（不同產(chǎn)品稅率不同，需根據(jù)銷售產(chǎn)口確定）

進(jìn)口增值稅=申報(bào)貨值*20%

簡(jiǎn)單的說(shuō)，進(jìn)口稅，就是商家進(jìn)口時(shí)需交納的稅金，銷售稅就是商家在銷售時(shí)應(yīng)交納的稅金。這兩種稅制是分開的，請(qǐng)大家注意不要混淆。

可能這個(gè)公式大家對(duì)于初了解的賣家，看起來(lái)有點(diǎn)懵，小編告訴您，最主要你要區(qū)分“進(jìn)口增值稅”與“最終銷售稅”兩者之間的區(qū)別。

總結(jié)來(lái)說(shuō)：進(jìn)口增值稅就是在沒(méi)有銷售產(chǎn)品這前，先交納的稅金，最終銷售稅就是就是在英國(guó)本地銷售產(chǎn)品后應(yīng)交納的稅金，英國(guó)稅局為了避免重復(fù)征稅，實(shí)行了多退少補(bǔ)的方式，如果你交納的最終銷售稅大于進(jìn)口增值稅即需要交納稅額，反之，進(jìn)口增值稅大于最終銷售稅，即可得到退稅。

如何理解進(jìn)口關(guān)稅和銷售稅？

VAT稅號(hào)注冊(cè)后，英國(guó)政府有權(quán)利對(duì)在英國(guó)銷售的商品進(jìn)行稅務(wù)征收，不進(jìn)行進(jìn)口關(guān)稅和銷售額繳納的賣家，英國(guó)稅局及海關(guān)不僅會(huì)追繳應(yīng)繳納的稅金，還有可能需要交納罰金。賣家可以通過(guò)兩種途徑申請(qǐng)退稅(進(jìn)口增值稅)和繳稅(銷售稅VAT)：

1、使用英國(guó)稅務(wù)部門的官方在線操作系統(tǒng)自行申報(bào)；

2、指定正規(guī)會(huì)計(jì)師代為申報(bào)。

由于歐洲稅務(wù)申報(bào)需要非常專業(yè)的稅務(wù)知識(shí)以及外語(yǔ)能力，所以我們建議客戶委托專業(yè)的會(huì)計(jì)師幫您做稅務(wù)VAT申報(bào)。VAT稅號(hào)申請(qǐng)通過(guò)后，請(qǐng)務(wù)必要進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，每季度申報(bào)一次，以免VAT稅號(hào)被政府凍結(jié)。如果客戶不依法進(jìn)行進(jìn)口關(guān)稅和銷售VAT稅務(wù)申報(bào)，造成VAT稅號(hào)被凍結(jié)或其他法律責(zé)任都由客戶自己承擔(dān)。

賣家不繳納增值稅會(huì)有什么后果？

賣家被要求進(jìn)行真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確的稅務(wù)申報(bào)。如果故意延誤，錯(cuò)誤或虛假申報(bào)，都可能受到英國(guó)稅務(wù)海關(guān)總署（HMRC）包括貨物查封、向eBay舉報(bào)導(dǎo)致賬號(hào)受限、罰款在內(nèi)等不同程度的處罰。

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