歐洲B2B VAT申報(bào)重要通知??！可能引發(fā)注銷稅號(hào)?-ESG跨境

新歐盟稅法在2021.07.01實(shí)行以后，電商平臺(tái)被視為賣家，實(shí)行了代扣代繳。但是平臺(tái)只是代扣代繳了B2C的銷售，賣家自己還需要負(fù)責(zé)B2C的VAT的申報(bào)，也需要負(fù)責(zé)B2B的銷售申報(bào)。

歐盟國(guó)家之間B2B的銷售申報(bào)叫做EC Sales List。按照歐盟的稅法規(guī)定，B2B之間的交易是在商家和買家之間都擁有有效的VAT號(hào)碼時(shí)，所提供的商品和服務(wù)，采取反向征稅制度，不需要繳納增值稅。但是按照稅法要求，必須要做B2B的銷售清單申報(bào)。

大多數(shù)的歐盟國(guó)家是需要向稅局申報(bào)B2B的銷售數(shù)據(jù)。但是有些歐盟國(guó)家，還需要申報(bào)B2B的采購(gòu)數(shù)據(jù)，比如說(shuō)西班牙、波蘭和匈牙利。

其實(shí)B2B的申報(bào)是一個(gè)比較繁瑣的工作，目前沒(méi)有辦法讓系統(tǒng)完全替代人工的操作，因?yàn)樾枰藢?duì)買方有效VAT稅號(hào)和所在國(guó)家的編號(hào)等等。所以B2B的申報(bào)屬于正常VAT申報(bào)以外的額外服務(wù)。

在做B2B申報(bào)的時(shí)候需要以下4個(gè)信息：

1.客戶姓名；

2.客戶有效歐盟VAT增值稅號(hào)；

3.客戶所在的國(guó)家代碼；

4.銷售報(bào)告的交易金額。

B2B的銷售清單申報(bào)可以是每年、每季度或者每月遞交，具體取決于每個(gè)國(guó)家的不同規(guī)定。比如說(shuō)：在捷克B2B的銷售都需要做EC sales list的申報(bào)，截止日期是每個(gè)月的25號(hào)，但是法國(guó)B2B的申報(bào)截止日期是每個(gè)月的10號(hào)。

有些賣家朋友問(wèn)，如果我不做EC sales list的申報(bào)會(huì)怎么樣呢？

一般來(lái)說(shuō)稅局會(huì)通知你提醒申報(bào)，或者直接收到罰款，但有一些國(guó)家需要特別注意，會(huì)直接影響你的VAT稅號(hào)，比如說(shuō)西班牙，如果在一定的時(shí)間內(nèi)沒(méi)有做B2B的申報(bào)，稅局很有可能會(huì)注銷你的VAT稅號(hào)。

特別聲明：以上文章內(nèi)容僅代表作者本人觀點(diǎn)，不代表ESG跨境電商觀點(diǎn)或立場(chǎng)。如有關(guān)于作品內(nèi)容、版權(quán)或其它問(wèn)題請(qǐng)于作品發(fā)表后的30日內(nèi)與ESG跨境電商聯(lián)系。