歐洲海外倉(cāng)企業(yè)注冊(cè)英國(guó)和德國(guó)增值稅VAT-ESG跨境

方法一：通過(guò)HMRC的相關(guān)網(wǎng)站完成申請(qǐng)。填寫(xiě)完相關(guān)信息后，HMRC會(huì)給您創(chuàng)建一個(gè)增值稅(VAT)網(wǎng)上賬戶(有時(shí)也稱作Government Gateway account)。

方法二：委任第三方代理服務(wù)商申請(qǐng)VAT號(hào)。

如果VAT不合規(guī)，HMRC會(huì)采取哪些措施?

如果你沒(méi)有進(jìn)行VAT注冊(cè)，HMRC可以替你注冊(cè)；或者你可以考慮委任一名英國(guó)財(cái)務(wù)代表替你注冊(cè)，但需要提供適當(dāng)?shù)谋ＷC金。HMRC有可能還會(huì)采取其他懲罰措施， 例如，向你征收應(yīng)繳稅額2%-15%不等的罰金。如果你的VAT一直無(wú)法符合VAT法規(guī)相關(guān)要求，HMRC將會(huì)把問(wèn)題反映到你所交易的電商平臺(tái)，并要求平臺(tái)采取限制措施。

兩種方式：郵寄或網(wǎng)上注冊(cè)VAT

郵寄：你需要聯(lián)系德國(guó)稅務(wù)辦公室獲取相關(guān)申請(qǐng)表格。德國(guó)稅務(wù)辦公室將寄給你一份申請(qǐng)VAT注冊(cè)表格。收到表格后，須填寫(xiě)自己的個(gè)人信息及公司信息，填寫(xiě)完成并簽字后，寄還給該稅務(wù)辦公室，稅務(wù)辦公室審核后，會(huì)將VAT號(hào)碼寄給你。

網(wǎng)上注冊(cè)：在德國(guó)稅務(wù)網(wǎng)站上提交相關(guān)信息來(lái)注冊(cè)VAT號(hào)。

如果你已經(jīng)遞交了申請(qǐng)，您可以從德國(guó)中央稅務(wù)局(Bundeszentralamt für Steuern)獲取VAT號(hào)：這個(gè)申請(qǐng)沒(méi)有固定格式，須包含下述信息：申請(qǐng)人姓名及地址， 申請(qǐng)?zhí)柎a， 以及申請(qǐng)所遞交的德國(guó)稅務(wù)辦公室信息。

德國(guó)中央稅務(wù)局（Bundeszentralamt für Steuern)聯(lián)系地址如下：Bundeszentralamt für Steuern, 66738 Saarlouis (Fax: 06831 456120)。

英國(guó)VAT的低稅率記稅制7.5%（第一年優(yōu)惠1%，為6.5%），前提滿足進(jìn)口額，不能抵扣進(jìn)口稅；正常稅率20%可以抵扣進(jìn)口稅，抵扣的前提是要用自己的稅號(hào)進(jìn)口。

低稅率需要滿足進(jìn)口額（每季度進(jìn)口貨物總額要求在至少每季度銷售額的2%以上并且進(jìn)口額至少大于250磅）才能以7.5%的計(jì)稅，如果不滿足進(jìn)口額，那就以16.5%計(jì)稅。

如何才能知道我是否可以使用英國(guó)低稅率？

取決于你的利潤(rùn)率。

讓我們舉個(gè)例子：亞馬遜銷售1200萬(wàn)英鎊，在正常稅率下（20%），應(yīng)交銷售稅額為1200/6=200；而在低稅率下，應(yīng)交的稅額為1200*7.5%=90. 

那么，什么情況下使用正常的稅率更劃算？

你的產(chǎn)品進(jìn)口成本大約是亞馬遜銷售價(jià)格的45%或者以下，您申請(qǐng)低稅率是會(huì)節(jié)省稅額的。如果您的產(chǎn)品沒(méi)有這么高的利潤(rùn)率，低稅率反而會(huì)增加你的附稅成本。

哪些公司可以選擇低稅率？

因?yàn)榈投惵什恍枰?jì)算采購(gòu)的進(jìn)項(xiàng)稅額，也不需要整理任何費(fèi)用發(fā)票；你在提供給客戶的發(fā)票上也不需要填寫(xiě)VAT金額，在申報(bào)時(shí)需要提交的數(shù)字也很簡(jiǎn)單；如果你的公司在普通稅率跟低稅率的費(fèi)用差別不大的情況下，想降低管理成本，建議你使用低稅率。

如果您預(yù)計(jì)未來(lái)連續(xù)滾動(dòng)12個(gè)月的不含稅銷售額(即亞馬遜銷售/1.2)少于15萬(wàn)英鎊,您可以加入低稅率記稅制,電商的稅率為7.5%，第一年可以有1%的優(yōu)惠。
如果你在過(guò)去一年的含稅銷售(即亞馬遜銷售)超過(guò)23萬(wàn)英鎊,那么你必須退出低稅率記稅制.退出后的一年內(nèi)不可以再申請(qǐng)加入。

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