波蘭VAT申報(bào)回執(zhí)數(shù)據(jù)解讀-ESG跨境

波蘭是一個(gè)允許海外公司自愿注冊(cè)增值稅號(hào)碼的 。對(duì)于平臺(tái)出售的海外賣家，強(qiáng)迫注冊(cè)的要求是：在波蘭是否有庫存？也就是說，如果應(yīng)用捷克共和國，F(xiàn)BA海外倉庫，貨物進(jìn)口到波蘭倉庫，有責(zé)任強(qiáng)迫注冊(cè)波蘭稅號(hào)并申報(bào)納稅。

對(duì)于自建站的賣家，如果波蘭有倉庫，也可以選擇注冊(cè)波蘭OSS(申報(bào)跨歐盟境內(nèi)的一切B2B和波蘭B2C但是，這并不意味著不需要，VAT注冊(cè)，還是需要的VAT申請(qǐng)跨境歐盟的B2C歐盟進(jìn)出口數(shù)據(jù)。

下面就來對(duì)波蘭VAT申報(bào)數(shù)據(jù)做個(gè)解讀：

波蘭實(shí)施月度申報(bào)，一般要求在次月25日前完成申報(bào)，并繳納足夠的稅款。需要注意的是，完全的波蘭申報(bào)報(bào)告應(yīng)當(dāng)有三個(gè)收據(jù)，即總結(jié)JPK，UEK和UPO。

今天給大家普及一下如何看回執(zhí)，每一個(gè)box代表什么意思？

1、JPK匯總申報(bào):匯總一切B2B和B2C業(yè)務(wù)增值稅總和數(shù)據(jù)申報(bào)報(bào)告。

賣家需要了解的要點(diǎn)信息如下：

BOX13：不代扣代繳B2C出售額不含稅

BOX19：PL-PL本國B2B出售額不含稅

BOX20：PL-PL本國B2B敷衍稅金

BOX21：歐盟其他 不含稅采購金額

BOX22：出口歐盟的免稅出售額

BOX23/BOX42：亞馬遜供給商不含稅采購/出售-comminglingsales/buynetamount.

Box24/BOX43：亞馬遜供給商敷衍/退稅-comminglingvatamount.

BOX51：綜合敷衍稅款

BOX54：稅金余額結(jié)轉(zhuǎn)下期(扣除大于敷衍)

2、UEK收據(jù)：是平時(shí)一直強(qiáng)調(diào)給大家的EC-sales申報(bào)所有歐盟B2B以及轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)的信息報(bào)告。

3、UPO收據(jù)：稅務(wù)局確認(rèn)申報(bào)成功的收據(jù)。

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