德國(guó)vat注冊(cè)申報(bào)攻略來(lái)襲，避免封店罰款！-ESG跨境

自從2017年年底，亞馬遜德國(guó)站爆發(fā)VAT問(wèn)題之后，大量賣家被制止在亞馬遜進(jìn)行出售，并且隔離FBA庫(kù)存。這無(wú)疑對(duì)所有德國(guó)站的賣家敲響了一次警鐘，諸多賣家開(kāi)端斟酌申請(qǐng)德國(guó)VAT注冊(cè)申報(bào)的事。

目前，許多亞馬遜賣家正遭受賬號(hào)被封、被罰款、資金被凍結(jié)等狀態(tài)。究其原因，無(wú)非是以下幾點(diǎn)：

1.未上傳對(duì)應(yīng)國(guó)度的VAT稅號(hào)；

2.已上傳的VAT稅號(hào)信息與亞馬遜等后臺(tái)信息不一致；

3.稅局稽查發(fā)明賣家未依照請(qǐng)求繳納稅款；

4.未依照該國(guó)請(qǐng)求定時(shí)申報(bào)；

說(shuō)白了就是德國(guó)VAT注冊(cè)申報(bào)上涌現(xiàn)了問(wèn)題，導(dǎo)致賬號(hào)被封、被罰款、資金被凍結(jié)等問(wèn)題

德國(guó)VAT注冊(cè)申報(bào)知識(shí)點(diǎn)匯總：

1、德國(guó)VAT如何注冊(cè)

三種方法：郵寄或網(wǎng)上注冊(cè)VAT 郵寄

郵寄：你須要接洽德國(guó)稅務(wù)辦公室獲取相干申請(qǐng)表格。德國(guó)稅務(wù)辦公室將寄給你一份申請(qǐng)VAT注冊(cè)表格。收到表格后，須填寫自己的個(gè)人信息及公司信息，填寫完成并簽字后，寄還給該稅務(wù)辦公室，稅務(wù)辦公室審核后，會(huì)將VAT號(hào)碼寄給你。

網(wǎng)上注冊(cè)：在德國(guó)稅務(wù)網(wǎng)站上提交相干信息來(lái)注冊(cè)VAT號(hào)。 如果你已經(jīng)遞交了申請(qǐng)，您可以從德國(guó)中央稅務(wù)局(Bundeszentralamt für Steuern)獲取VAT號(hào)：這個(gè)申請(qǐng)沒(méi)有固定格局，須包括下述信息：申請(qǐng)人姓名及地址， 申請(qǐng)?zhí)柎a， 以及申請(qǐng)所遞交的德國(guó)稅務(wù)辦公室信息。 德國(guó)中央稅務(wù)局（Bundeszentralamt für Steuern)接洽地址如下：Bundeszentralamt für Steuern, 66738 Saarlouis (Fax: 06831 456120)。

或者你也可以委任第三方代理服務(wù)商注冊(cè)VAT號(hào)。

2、歐洲站哪些賣家須要注冊(cè)上傳VAT稅號(hào)？

（1）已開(kāi)泛歐籌劃的賣家 只要應(yīng)用當(dāng)?shù)氐腇BA發(fā)貨，并超過(guò)當(dāng)?shù)剡h(yuǎn)程出售起征點(diǎn)免稅額，那么就必需上傳歐洲五國(guó)的VAT稅號(hào)，一個(gè)都不能少。

（2）沒(méi)開(kāi)泛歐籌劃，歐洲站單獨(dú)發(fā)貨的賣家 只要應(yīng)用當(dāng)?shù)氐腇BA發(fā)貨，并超過(guò)當(dāng)?shù)剡h(yuǎn)程出售起征點(diǎn)免稅額，那么就必需上傳所在對(duì)應(yīng)站點(diǎn)的VAT稅號(hào)。

（3）全體自發(fā)貨的賣家 賣家自發(fā)貨沒(méi)有應(yīng)用FBA發(fā)貨，暫時(shí)不受VAT稅號(hào)的影響，但須要注意的是：自發(fā)貨賣家須要供給國(guó)內(nèi)發(fā)貨證明。所以，不保證后續(xù)必定不會(huì)請(qǐng)求你供給VAT稅號(hào)。

3、德國(guó)VAT注冊(cè)須知：

1）如果用老帳戶申請(qǐng)，在申請(qǐng)進(jìn)程中稅局一般會(huì)采用查稅讓你補(bǔ)交老賬戶的VAT稅，否則不發(fā)稅號(hào)，更會(huì)通知亞馬遜關(guān)閉你的賬戶。

2）如果用新賬戶申請(qǐng)，但新賬戶都是老賬戶的listing,稅局一般會(huì)讓你證明兩個(gè)賬戶的關(guān)系，不能證明不發(fā)稅號(hào)而且要關(guān)閉賬戶，意思還是要交錢補(bǔ)稅。

3）如果用新賬戶申請(qǐng)，新的Listing包含賬戶名，公司名等與一個(gè)老賬戶很像，稅局也是一樣會(huì)讓你證明關(guān)系，效果也是一樣，要不交稅，就不發(fā)稅號(hào)并且關(guān)閉賬戶。

4）如果你是英國(guó)站賣家，做德國(guó)站是從英國(guó)FBA發(fā)貨，稅務(wù)局會(huì)讓你供給在英國(guó)的稅務(wù)記載，如不能供給，同樣不發(fā)稅號(hào)，嚴(yán)重者會(huì)讓亞馬遜關(guān)閉你的賬號(hào)。

5）在德國(guó)，只要你用了海外倉(cāng)或FBA倉(cāng)就算賣了1歐元，也要如實(shí)申報(bào)，不能做零申報(bào)。

6）德國(guó)VAT每年申報(bào)13次，其中12次是每月申報(bào)，第十三次是年度申報(bào)，申報(bào)進(jìn)程中須要供給當(dāng)月?tīng)I(yíng)業(yè)額（亞馬遜賬單），其他賬單（物流公司賬單，海關(guān)關(guān)稅單）等。

4、德國(guó)VAT申報(bào)

中國(guó)賣家在德國(guó)有商務(wù)運(yùn)動(dòng)VAT注冊(cè)、報(bào)稅和付款的流程 Chinese client in Germany, the invoicing system and the registration process.

注冊(cè)柏林稅務(wù)局（ 概須要14天）然后客戶會(huì)進(jìn)入到德國(guó)每月增值稅申報(bào)體系 Registration with the tax office in Berlin (processing time approx. 14 days). Afterwards the client is firmly bound to file for monthly VAT-returns.

提交Amazon的五個(gè)市場(chǎng)出售紀(jì)錄( 營(yíng)業(yè)額) ，進(jìn)出 和公司已交的VAT invoices. 德國(guó)會(huì)計(jì)師會(huì)幫你申請(qǐng)每月延伸 提交報(bào)稅的申請(qǐng)，如果獲得同意, 所有出售紀(jì)錄( 營(yíng)業(yè)額)必需在每月20號(hào)之前提交上的數(shù)據(jù). Submission of a chart, that shows the turnover in Germany, the VAT, the input tax on turnover, European Sales Listing information and the recoverable input VAT of the respective month till 20 of the following month if time extension is granted.

德國(guó)會(huì)計(jì)師申報(bào)每月的增值稅和退稅VAT 電 郵件發(fā)給客戶, 包含退稅的數(shù)據(jù)和在規(guī)定的時(shí)光內(nèi)要交付的或退稅的數(shù)額 Filing and submission of the monthly VAT-return and European Sales Listing. Email to the Mrs. Kwan including the tax return and the amount that needs to be paid in due time.

如果須要付款：由中國(guó)客戶轉(zhuǎn)賬到德國(guó)財(cái)政當(dāng)局。In case a payment needs to be done: bank transfer of the amount to the fiscal authorities by the Chinese client.

5、關(guān)于德國(guó)賣家的一些建議

德國(guó)目前的情形，及影響和建議： 德國(guó)：目前突擊式檢討，但是會(huì)導(dǎo)致資金凍結(jié)，賬戶關(guān)閉，庫(kù)存凍結(jié)，牽連其他幾個(gè)歐洲站點(diǎn)，效果比擬嚴(yán)重，之后賣家也會(huì)陸陸續(xù)續(xù)開(kāi)端收到亞馬遜的郵件，讓賣家遵照VAT合規(guī)，注冊(cè)當(dāng)?shù)豓AT稅號(hào)，所以合規(guī)必定是大趨勢(shì)。 建議：

1，成本比擬高，如果賣家不以德國(guó)為重要市場(chǎng)，還是不要碰的好，包含EFN遠(yuǎn)距離出售；

2，如果德國(guó)市場(chǎng)占了很大的份額，新賬戶必定要先注冊(cè)再發(fā)貨，不要發(fā)了貨再去注冊(cè)，發(fā)生補(bǔ)稅，就會(huì)變得很麻煩。

在此呢，還是建議大家找專業(yè)的第三方稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)協(xié)助，因?yàn)樽约禾幹煤苋菀子楷F(xiàn)以下風(fēng)險(xiǎn)及弊?。?br>1）沒(méi)有歐洲本地的稅務(wù)地址
2）往來(lái)的信件很慢
3）可能無(wú)法收到C79文件，無(wú)法進(jìn)行進(jìn)口VAT的抵扣申請(qǐng)
4）在VAT注冊(cè)下來(lái)后臺(tái)填稅務(wù)地址，據(jù)一些自主申請(qǐng)的客戶反應(yīng)，填的中國(guó)地址往往無(wú)法審核勝利
5）后續(xù)申報(bào)不專業(yè)，涌現(xiàn)稅務(wù)問(wèn)題，往往罰金就上1000英鎊。

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