四步教你維護香港銀行賬戶-ESG跨境

CRS，是Common Reporting Standard的英文縮寫，中文翻譯為「統(tǒng)一報告標準」，它是一個對稅收居民金融賬戶信息進行交換的指導(dǎo)準則，目的就是加強全球稅收合作，提高稅收透明度。

公開披露的信息中，2009-2019年間，全球離岸賬戶數(shù)目平均下跌了34%，資產(chǎn)規(guī)模達5551億美元。其中，超過2/3賬戶的降低主要歸功于OECD推行的CRS金融賬戶涉稅信息交換的實施。

CRS在2017年9月開始第一次交換和2018年9月第二批配對國家之間的涉稅信息交換，共有90多個稅務(wù)管轄區(qū)之間互換了金融賬戶涉稅信息，其中根據(jù)OECD的統(tǒng)計，這90多個稅務(wù)管轄區(qū)的國家和地區(qū)共獲取了4700萬個離岸金融賬戶的信息。

根據(jù)2019年5月OECD世界經(jīng)合組織官網(wǎng)公布的最新消息，目前加入CRS的150多個國家和地區(qū)中，已有93個與中國CRS「配對」成功，如開曼群島、英屬維京群島、百慕大、巴拿馬、瑞士以及香港、新加坡。

與中國「配對」之后，會互換稅務(wù)信息。你設(shè)在「配對」國的金融賬戶，包括個人境外銀行賬戶、離岸公司賬戶、離岸信托賬戶，余額和收入信息可能會全部傳回中國。

隨著2018年-2019年全球范圍內(nèi)加強反洗錢查處和打擊逃避稅行為，銀行對于離岸賬戶的每筆交易的審核會更加嚴格。于是就出現(xiàn)了這樣的情況：

一些有離岸賬戶的外貿(mào)人收到海外匯款(特別是從敏感國匯出)，需要提交一大堆材料證明交易真實。而銀行需要大量的人力來審核每一筆這樣的匯款，使得效率降低，出口商遲遲拿不到貨款。

有些銀行為了規(guī)避風險，也不愿意付出這樣的審核成本，于是干脆關(guān)停了一大批中小客戶的離岸賬戶。這也是為什么今年以匯豐領(lǐng)頭的眾多香港銀行，為了吸儲取消了很多雜費，比如年費等收費項目，但另一方面仍然在高度監(jiān)管。

從2017年開始，招商銀行、浦發(fā)銀行、交通銀行、平安銀行等內(nèi)地銀行已經(jīng)開始清查離岸賬戶。

去年，恒生銀行清理關(guān)停的離岸賬戶甚至超過了1萬個，從這幾年香港銀行清理帳戶的規(guī)律來看，通常持續(xù)時間約為4個月左右，從8月底開始到12月底結(jié)束。

1、不做僵尸戶

銀行系存在大量「僵尸戶」，這無形提高了銀行成本，因此銀行為了挑選優(yōu)質(zhì)客戶也在不斷提高開戶門檻。銀行會對「僵尸戶」進行「清理」，對長期未使用且余額為零的賬戶限制使用或直接銷戶。

小提示：

① 第一時間存夠錢，及時激活賬戶;

② 經(jīng)常登錄網(wǎng)銀，每個月最少1-2次;

③ 近三個月內(nèi)有多次交易(最少3-5次);

④ 賬戶盡量保持有5萬港幣以上的存款;

⑤ 避免不合理的大筆快速進出賬。

2、收到銀行調(diào)查信及時回復(fù)

香港銀行下發(fā)商業(yè)調(diào)查信件要及時回復(fù)并按要求提供及時更新賬戶背景調(diào)查資料。一般銀行的調(diào)查文件都是下發(fā)到網(wǎng)銀或者郵箱上的。

請注意，銀行一般會規(guī)定回復(fù)的時限，所以請務(wù)必重視對調(diào)查信的回復(fù)，積極配合銀行的調(diào)查，如果沒有在規(guī)定時間內(nèi)將資料提交至銀行，可能導(dǎo)致賬戶被關(guān)。

小提示：當您收到銀行的查詢表需求出具會計師證明時，您需按照銀行的要求找一家可靠的秘書公司為您辦理。

3、不與敏感、高危地區(qū)交易

2012年，匯豐銀行因與伊朗、古巴等國家有資金往來，被美國罰款19.2億美元。自此，香港銀行對于敏感或高危地區(qū)的交易，保持高度警惕，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即關(guān)停賬戶。

伊朗、朝鮮、中東等涉及被制裁或戰(zhàn)亂國家要避免，這些敏感地區(qū)有更大幾率涉及洗黑錢、轉(zhuǎn)移可疑資金等違法行為，會導(dǎo)致銀行承擔巨額罰款，所以銀行比較警惕。

小提示：香港地區(qū)嚴厲打擊與洗錢等犯罪行為有關(guān)金融交易，銀行賬戶如果因資金來源、交易等被凍結(jié)，將導(dǎo)致賬戶無法使用。如果有朋友叫代收款或是代匯款要留意，盡量不代收，尤其是行業(yè)不同的，避免影響賬戶安全。

4、公司按時做賬審計及報稅

香港公司需向香港政府及香港本地銀行證明公司業(yè)務(wù)的合法性。

成立香港公司在正常運營的情況并且有業(yè)務(wù)來往，都需要做賬報稅，稅務(wù)局也會采用抽查的方式對企業(yè)發(fā)出稅表通知。當被發(fā)現(xiàn)企業(yè)有漏稅瞞稅的情況，將會得到懲罰：香港稅務(wù)局每兩三年會對一批公司抽樣調(diào)查，如果公司在不能滿足零申報條件，沒有每年正常做賬報稅，將會收到罰款通知，金額不菲；出現(xiàn)瞞稅漏稅情況嚴重者，還會直接影響到香港離岸銀行賬戶的使用，輕者要求重新補做，重者香港離岸賬戶被關(guān)停(直接強行)，一般銀行都會直接選擇第二種，特別是匯豐這些大銀行;在香港政府網(wǎng)留下污點，以后重新開戶或者成立公司都會受到影響。

小提示：香港公司審計報告作為合法經(jīng)營證明文件，重要性日益凸顯，只要有銀行開戶，就必須進行審計，正常做賬納稅，出具審計報告，隨時應(yīng)對銀行抽查。

香港銀行賬戶被關(guān)閉的原因眾多，更多還在于合規(guī)風控方面。尤其對于中小企業(yè)而言，此類企業(yè)存在款項小額且多筆的屬性，這一屬性也給銀行的反洗錢帶來了巨大的審查壓力，至使風險因素劇增。

除了從以上四大方面對香港銀行進行維護，提醒您注意以下事項：

① 公司貿(mào)易盡量采取公對公，最好使用一部分L/C以確認您的貿(mào)易身份；

② 不要大額資金整存整取和快進快出(例如，當天入賬10W，當天或隔天就轉(zhuǎn)走)；

③ 請確保預(yù)留給銀行的通訊地址、手機號碼、常用郵箱有效，以便能及時收到銀行的信件。

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