BVI已被歐盟移出「灰名單」并升級(jí)至「白名單」-ESG跨境

1.BVI現(xiàn)已列入歐盟「白名單」
2.BVI經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)守則更新
3.BVI經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)申報(bào)
4.BVI經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)分類
5.我們能怎樣幫助？

1.BVI現(xiàn)已列入歐盟「白名單」

2.BVI經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)守則更新

2019年1月1日，BVI通過(guò)《2018年經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)（公司及有限合伙）法》(「法案」)。法案規(guī)定在BVI從事一項(xiàng)或多項(xiàng)“相關(guān)活動(dòng)”的法人實(shí)體，必須在BVI有充分的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。

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隨后，BVI國(guó)際稅務(wù)局（「ITA」）於2020年2月10日頒布了最新版本的《經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)守則》（“經(jīng)修訂守則”）。經(jīng)修訂守則為法案提供了更詳細(xì)的解釋和闡述。於2019年《實(shí)益受益關(guān)係安全搜索系統(tǒng)（修正案）（第3號(hào)）法》生效時(shí)，經(jīng)修訂守則亦正式生效。 經(jīng)修訂守則與前版本沒(méi)有太大區(qū)別，但仍有必要了解載列於本文附錄中的主要修改。

3.BVI經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)申報(bào)

法案指出，在“財(cái)務(wù)期間”從事任何“相關(guān)活動(dòng)”的“相關(guān)實(shí)體”是屬於經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)制度的“范圍內(nèi)”。因此，相關(guān)實(shí)體需在該財(cái)務(wù)期間結(jié)束后六個(gè)月內(nèi)，透過(guò)其BVI注冊(cè)代理在數(shù)據(jù)庫(kù)內(nèi)輸入“指定信息”，即包括相關(guān)營(yíng)業(yè)額，支出及營(yíng)運(yùn)資料等。

據(jù)我們了解，更多有關(guān)經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)申報(bào)要求和提交期限的詳細(xì)信息將於短期內(nèi)發(fā)布。

4.BVI經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)分類

鑒於ITA期望BVI法人實(shí)體能為分類提供一些“具體”證據(jù)及保留所有相關(guān)的詳細(xì)信息和文件以進(jìn)行申報(bào)及符合有關(guān)申報(bào)要求，BVI法人實(shí)體應(yīng)立即透過(guò)進(jìn)行“屬范圍內(nèi)或?qū)俜秶獾姆诸悺辈⑹占嘘P(guān)信息和證據(jù)，以便評(píng)估法人實(shí)體的申報(bào)責(zé)任。

我們?cè)诖颂嵝迅鞫聜儜?yīng)對(duì)他們的BVI法人實(shí)體進(jìn)行分類，并了解法案所規(guī)定的相關(guān)義務(wù)。

5.我們能怎樣幫助？

?有可能屬規(guī)管范圍內(nèi)的法人實(shí)體應(yīng)立即評(píng)估其是否參與相關(guān)活動(dòng)，并採(cǎi)取措施確保已遵守有關(guān)法案，包括：

? 確定實(shí)體因從事相關(guān)活動(dòng)而對(duì)應(yīng)須滿足的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)要求；

? 確定和收集信息及證據(jù)，以滿足申報(bào)要求。

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無(wú)意符合實(shí)質(zhì)要求的法人實(shí)體可以：

? 停止或更改其業(yè)務(wù)活動(dòng)，使其不再落入受規(guī)管范圍；

? 證明其為BVI以外其他司法管轄地區(qū)的稅務(wù)居民；

? 考慮改變業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)；

? 或?qū)?shí)體清盤(pán)。

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附錄：

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