什么是信用證融資-ESG跨境

什么是信用證?信用證是銀行用以保證買方或進(jìn)口方有支付能力的憑證。

關(guān)于我國(guó)外資企業(yè)法和公司法的關(guān)系?在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，買賣雙方可能互不信任，買方擔(dān)心預(yù)付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨;賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行作為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證。

可見(jiàn)，什么是信用證是銀行有條件保證付款的證書，成為國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中常見(jiàn)的結(jié)算方式。按照這種結(jié)算方式的一般規(guī)定，買方先將貨款交存銀行，由銀行開(kāi)立信用證，通知異地賣方開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)告賣方，賣方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨，銀行代買方付款。

信用證方式有三個(gè)特點(diǎn):一是信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書面形式上的認(rèn)證。二是信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開(kāi)證行就應(yīng)無(wú)條件付款。三是信用證是一種銀行信用，什么是信用證它是銀行的一種擔(dān)保文件。

(一)信用證的概念

什么是信用證國(guó)內(nèi)信用證(簡(jiǎn)稱信用證)，是指開(kāi)證銀行依照申請(qǐng)人(購(gòu)貨方)的申請(qǐng)向受益人(銷貨方)開(kāi)出的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項(xiàng)的書面承諾。

我國(guó)信用證為不可撤消、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。不可撤銷信用證，是指信用證開(kāi)具后在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人(即開(kāi)證銀行、開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人)的同意，開(kāi)證銀行不得修改或者撤消的信用證;什么是信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證，關(guān)于外資企業(yè)法人代表的問(wèn)題是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。

信用證結(jié)算方式只適用于國(guó)內(nèi)企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算，并且只能用于轉(zhuǎn)款結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。

(二)辦理信用證的基本程序

1、什么是信用證開(kāi)證。

(1)開(kāi)證申請(qǐng)。開(kāi)證申請(qǐng)人使用信用證時(shí)，應(yīng)委托其開(kāi)戶銀行辦理開(kāi)證業(yè)務(wù)。開(kāi)證申請(qǐng)人申請(qǐng)辦理開(kāi)證業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)填具開(kāi)證申請(qǐng)書、信用證申請(qǐng)人承諾書并提交有關(guān)購(gòu)銷合同。

(2)什么是信用證受理開(kāi)證。開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)人提交的開(kāi)證申請(qǐng)書、信用證申請(qǐng)人承諾書及購(gòu)銷合同決定是否受理開(kāi)證業(yè)務(wù)。開(kāi)證行在決定受理該項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向申請(qǐng)人收取不低于開(kāi)證金額20%的保證金，并可根據(jù)申請(qǐng)人資信情況要求其提供抵押、質(zhì)押或由其他金融機(jī)構(gòu)出具保函。

信用證的基本條款包括:開(kāi)證行名稱及地址;開(kāi)證日期;信用證編號(hào);不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓信用證;開(kāi)證申請(qǐng)人名稱及地址;受益人名稱及地址(受益人為有權(quán)收取信用證款項(xiàng)的人，一般為購(gòu)銷合同的供方);通知行名稱(通知行為受開(kāi)證行委托向受益人通知信用證的銀行);信用證有效期及有效地點(diǎn)(信用證有效期為什么是信用證受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月;信用證的有效地點(diǎn)為信用證指定的單據(jù)提交地點(diǎn)，即議付行或開(kāi)證行所在地);交單期(交單期為提交運(yùn)輸單據(jù)的信用證所注明的貨物裝運(yùn)后必須交單的特定日期);信用證金額;付款方式(即期付款、延期付款或議付);運(yùn)輸條款;貨物描述(包括貨物名稱、數(shù)量、價(jià)格等);單據(jù)條款(必須注明據(jù)以付款或議付的單據(jù)，至少包括發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)或貨物收據(jù));其他條款;什么是信用證開(kāi)證行保證文句。

2、通知。通知行收到信用證，應(yīng)認(rèn)真審核。審核無(wú)誤的，應(yīng)填制信用證通知書，連同信用證交付受益人。

3、議付。議付，是指信用證指定的議付在單證相符條件下，扣除議付利息后向受益人給付對(duì)價(jià)的行為。議付行必須是開(kāi)證行指定的受益人開(kāi)戶行。議付僅限于延期付款信用證。什么是信用證受益人可以在交單期或信用證有效期內(nèi)向議付行提示單據(jù)、信用證正本及信用證通知書，并填制信用證議付/委托收款申請(qǐng)書和議付憑證，請(qǐng)求議付。

4、付款。

信用證不只是一種結(jié)算工具，同時(shí)也可作為企業(yè)的融資工具，企業(yè)如果對(duì)其有充分的了解，則在進(jìn)出口時(shí)可減少對(duì)資金的占用，解決短期的資金融通問(wèn)題，防止不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

什么是信用證?在國(guó)際結(jié)算中，信用證之所以被廣泛接納和采用，除了它的保障性強(qiáng)之外，與其能提供靈活的融資便利也是分不開(kāi)的。外資企業(yè)法中不得稅前扣除的成本，費(fèi)用，損失有什么?信用證是一種結(jié)算工具，同時(shí)也是融資工具，在從信用證開(kāi)證到付款的全部過(guò)程中，為買賣雙方提供了多種融資途徑。

信用證為進(jìn)口商提供的融資方式有以下幾種：

第一，進(jìn)口開(kāi)證授信額度。什么是信用證開(kāi)證額度是指銀行信貸部門或統(tǒng)一授信評(píng)審機(jī)構(gòu)給客戶核定的減免保證金開(kāi)證的最高限額。具有外貿(mào)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格，在銀行有一定外貿(mào)結(jié)算業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)情況及收付匯情況良好、資信可靠、具備一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力，能夠提供銀行接受的可靠擔(dān)保、抵押、質(zhì)押的客戶，可以向銀行申請(qǐng)并由銀行核定進(jìn)口開(kāi)證授信額度。

進(jìn)口商即信用證的申請(qǐng)人，在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)，什么是信用證可向開(kāi)證行申請(qǐng)以授信額度抵扣部分保證金。比如，某企業(yè)在一家銀行擁有50萬(wàn)美元的開(kāi)證授信額度，他向這家銀行申請(qǐng)開(kāi)立50萬(wàn)美元的信用證時(shí)，可以只向開(kāi)證行繳納15萬(wàn)美元的開(kāi)證保證金，再提取35萬(wàn)美元的開(kāi)證授信額度作為保證。這樣，開(kāi)證申請(qǐng)人可減少35萬(wàn)美元的資金占用。

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