解讀 | 當(dāng)前ODI備案的最新走向與核心注意事項(xiàng)-ESG跨境

1.從數(shù)據(jù)看ODI的業(yè)務(wù)走向
2.ODI的其他注意事項(xiàng)

1.從數(shù)據(jù)看ODI的業(yè)務(wù)走向

ODI(Outbound Direct Investment)，是指我國(guó)企業(yè)、團(tuán)體在國(guó)外以及港澳臺(tái)地區(qū)以現(xiàn)金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等方式投資，并以控制國(guó)外（境外）企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
無(wú)論是投資一家國(guó)外的公司或者是在國(guó)外注冊(cè)公司，由國(guó)內(nèi)為其投資，都需要先進(jìn)行ODI備案，獲得資質(zhì)后才可以進(jìn)行。


由于人民幣匯率波動(dòng)，自2016年11月以來(lái)，境外投資項(xiàng)目審批變?yōu)橹?jǐn)慎，相關(guān)審批部門(mén)需要境內(nèi)投資企業(yè)提交盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來(lái)源、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等前期工作落實(shí)情況說(shuō)明，通過(guò)遞交材料的完整性和可行性對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審批。
盡管如此，但隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展與全球一體化的趨勢(shì)，不少企業(yè)越來(lái)越需要“走出去”，出于開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)、提升企業(yè)國(guó)際形象等各種原因，結(jié)合國(guó)家“一帶一路”政策導(dǎo)向作用，從2019年的數(shù)據(jù)上看，可以發(fā)現(xiàn)ODI業(yè)務(wù)的走向發(fā)生了一定的變化↓↓
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一、根據(jù)商務(wù)部披露的數(shù)據(jù)看?ODI業(yè)務(wù)走向：
2019 年1-10 月，境內(nèi)投資者共對(duì)全球164個(gè)國(guó)家和地區(qū)的 5365家境外企業(yè)進(jìn)行了非金融類(lèi)直接投資，累計(jì)實(shí)現(xiàn)6217.8億元人民幣（折合904.6億美元），同比增長(zhǎng) 5.9%；10 月，中國(guó)對(duì)外直接投資 669.5億元人民幣（折合 94.7億美元），同比增長(zhǎng)28% 。主要特點(diǎn)有：
1.?投資結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化
2019年1-10 月，近六成對(duì)外投資流向租賃和商務(wù)服業(yè) 、制造業(yè) 、批發(fā)和零售業(yè) ，占比分別為 32.2%、17.7%、10.8%。其中流向制造業(yè)、批發(fā)和零售的對(duì)外投資分別同比增長(zhǎng)5.3%和18.5%。
2.?限制類(lèi)行業(yè)審批謹(jǐn)慎
房地產(chǎn)業(yè)、體育和娛樂(lè)業(yè)對(duì)外投資無(wú)新增項(xiàng)目，延續(xù)了2016年以來(lái)審慎查資金出境的監(jiān)管態(tài)度。（監(jiān)管部門(mén)對(duì)于國(guó)務(wù)院74號(hào)文中的該三類(lèi)境外投資從嚴(yán)審批。）
3.?投資目的地傾向“一帶一路”
2019 年1-10 月，中國(guó)企業(yè)對(duì)“一帶一路”沿線的 56 個(gè)國(guó)家有新增投資。合計(jì) 114.6億美元，占同期對(duì)外投資總額的 12.7%，國(guó)家政策的導(dǎo)向作用明顯。
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二、從國(guó)際收支狀況看ODI業(yè)務(wù)走向：
從中短期來(lái)看， ODI政策會(huì)不松綁，還是受制于國(guó)際收支狀況。從近兩三年的數(shù)據(jù)來(lái)看，外匯儲(chǔ)備止住下滑趨勢(shì)，國(guó)際收支企穩(wěn)，直接投資產(chǎn)規(guī)模維穩(wěn)（即境外投資凈額，ODI出境資金扣除撤回的規(guī)模），大致穩(wěn)定在1000 億美元以?xún)?nèi)。如果沒(méi)有大的黑天鵝事件影響，未來(lái)兩三年里ODI備案應(yīng)該不會(huì)再出現(xiàn)像2016年那么難的情況。
另一方面，從現(xiàn)在的國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)情況和國(guó)際貿(mào)易趨勢(shì)上看，中國(guó)的國(guó)際收支和外匯儲(chǔ)備很難回到想過(guò)去那種每年都巨幅增長(zhǎng)的時(shí)代。
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2.ODI的其他注意事項(xiàng)

哪些項(xiàng)目可以進(jìn)行ODI？
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注意：與我國(guó)未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂、我國(guó)締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國(guó)家和地區(qū)開(kāi)展境外投資也是屬于限制類(lèi)型。

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辦理境外投資備案所需材料

1、境外投資備案表；

2、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

3、有關(guān)補(bǔ)充材料，如

①對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)的相關(guān)章程(合同、協(xié)議)

②相關(guān)的董事會(huì)或出資決議

③新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表

④前期工作落實(shí)情況說(shuō)明(包括:盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等)

⑤并購(gòu)類(lèi)對(duì)外投資需提交境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表

⑥境外投資真實(shí)性承諾書(shū)

??? ......

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需要向哪些政府部門(mén)進(jìn)行申報(bào)？

ODI項(xiàng)目備案與審核的主要監(jiān)管主體為發(fā)改委、商務(wù)部和外管局；

發(fā)改委：監(jiān)管和對(duì)企業(yè)境外投資行業(yè)流向進(jìn)行立項(xiàng)審批

商務(wù)部：整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)和頒發(fā)相關(guān)證書(shū)

外管局：監(jiān)管外匯登記及資金出境相關(guān)手續(xù)

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相關(guān)備案證書(shū)的有效期與到期手續(xù)

《企業(yè)境外投資證書(shū)》

由商務(wù)部頒發(fā)的，有效期為2年；

公司自領(lǐng)取本證書(shū)之日2年內(nèi)未從事境外投資，證書(shū)自動(dòng)失效；

若2年內(nèi)在銀行進(jìn)行過(guò)外匯業(yè)務(wù)登記或有過(guò)任何金額的實(shí)際出匯，證書(shū)則不再受有效期限制。

《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》

由發(fā)改委頒發(fā)的，有效期為2年；

在有效期屆滿(mǎn)的30個(gè)工作日前向發(fā)改委提出延長(zhǎng)有效期的申請(qǐng)。

注意：由于《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》的有效期為2年，因此企業(yè)需要考慮兩年需要投資運(yùn)營(yíng)輸出的資金量，將其確立為此次備案的投資金額更為適合。

進(jìn)行海外投資的重要一步，即設(shè)立境外公司，因此在注冊(cè)海外公司的時(shí)候，建議同步進(jìn)行ODI備案，資料周全、計(jì)劃詳細(xì)會(huì)讓相關(guān)審批部門(mén)對(duì)您的計(jì)劃有更多了解，通過(guò)率會(huì)更高，省時(shí)且高效。

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瑞豐德永提醒

目前市場(chǎng)上關(guān)于ODI備案的代理機(jī)構(gòu)形形色色，主要以券商類(lèi)、集團(tuán)衍生服務(wù)商、和民間“小作坊”為主，選擇多樣，服務(wù)也可謂是各有特色。然而，在ODI備案過(guò)程中涉及到多部門(mén)的多項(xiàng)立案審批程序，所需資料審核嚴(yán)格，因此企業(yè)在備案的過(guò)程中，一定要選擇專(zhuān)業(yè)的代理機(jī)構(gòu)，審慎進(jìn)行備案申請(qǐng)，否則損失的不僅是資金成本，更是寶貴的時(shí)間成本。

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